Les obligations fiscales des influenceurs sur les médias sociaux : Tout ce que vous devez savoir
Avec l’essor des plateformes numériques, de nombreux créateurs de contenu génèrent des revenus considérables grâce à leur présence en ligne. Cependant, ces revenus sont soumis à des obligations fiscales que tout influenceur ou créateur de contenu doit comprendre pour éviter les complications avec l’Agence du revenu du Canada (ARC). Que vous soyez un influenceur sur Instagram, YouTube, Twitch ou toute autre plateforme, cet article couvre tous les aspects fiscaux que vous devez connaître.
Comprendre l’économie des influenceurs et créateurs de contenu numérique
Les influenceurs sont des personnes qui créent et publient du contenu sur des plateformes de médias sociaux et interagissent activement avec leur public. Ils peuvent gagner de l’argent grâce à divers partenariats, collaborations, ou promotions. En tant qu’influenceur, vous pouvez être un photographe, un blogueur, un coach de fitness ou même un consultant d’affaires, tant que vous générez un revenu via des plateformes en ligne comme :
- YouTube
- Twitch
- Blogues indépendants
Chaque plateforme offre des opportunités de revenus, mais avec ces opportunités viennent des responsabilités fiscales importantes à ne pas négliger.
Déclarer vos revenus : Ce que tout influenceur doit savoir
Les influenceurs et créateurs de contenu peuvent tirer des revenus de multiples sources, qu’ils soient monétaires ou non monétaires. Ces sources peuvent inclure :
- Les abonnements payants à vos chaînes ou contenus.
- Les publicités pour d’autres entreprises.
- Les partenariats avec des marques ou des collaborations avec d’autres influenceurs.
- Les cadeaux et dons reçus des abonnés et du public.
- Les voyages sponsorisés par des marques ou des commanditaires.
- Les pourboires ou commissions sur des ventes (ex. codes promotionnels).
En tant que résident canadien, vous devez déclarer tous ces revenus dans votre déclaration de revenus annuelle, qu’ils soient en argent ou sous forme de biens et services. Vous devez remplir la ligne 26000 de votre déclaration et utiliser le formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale, pour déclarer vos activités de travail autonome.
Exemple :
Un influenceur voyage reçoit un séjour gratuit d’une valeur de 5 000 $ pour promouvoir une destination. Ce séjour doit être inclus dans les revenus imposables, même s’il n’a pas reçu de paiement en espèces.
Comment gérer la TPS/TVH pour les influenceurs
Dès que vos revenus dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils, vous êtes tenu de vous inscrire à la TPS/TVH, de la percevoir sur vos revenus et de la verser à l’Agence du revenu du Canada. Les influenceurs sont considérés comme des entreprises lorsqu’ils vendent des services ou des espaces publicitaires en ligne, et ces services sont soumis à la taxe.
Une fois inscrit à la TPS/TVH, vous pouvez réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) pour récupérer la taxe payée sur vos dépenses professionnelles, telles que l’achat d’équipement de tournage ou de logiciels de gestion.
Les bonnes pratiques pour éviter une vérification fiscale
Avec la popularité croissante des influenceurs, l’ARC s’intéresse de plus en plus à leurs activités. Pour éviter une vérification fiscale, voici quelques conseils à suivre :
- Tenue de registres comptable précis : Conservez des traces détaillées de tous vos revenus et dépenses, qu’ils soient en argent ou en biens.
- Justification des dépenses : Assurez-vous que toutes vos dépenses professionnelles sont directement liées à votre activité en ligne.
- Déclaration honnête des revenus : N’oubliez pas d’inclure les avantages non monétaires, comme les cadeaux ou les voyages gratuits, dans vos déclarations.
Déductions fiscales pour influenceurs : Ce que vous pouvez déduire
En tant qu’influenceur ou créateur de contenu, vous pouvez déduire certaines dépenses professionnelles de vos revenus, à condition qu’elles aient été engagées pour générer un revenu. Les dépenses déductibles peuvent inclure :
- Équipement de tournage : caméras, trépieds, éclairage, etc.
- Logiciels : abonnement à des outils d’édition vidéo ou de gestion des réseaux sociaux.
- Frais de déplacement : transport pour des événements ou collaborations.
- Frais de gestion de bureau à domicile : si vous utilisez une partie de votre domicile comme bureau pour gérer votre activité.
Exemple :
Un influenceur culinaire investit dans un appareil photo de haute qualité pour filmer ses recettes. Le coût de cet appareil peut être déduit comme dépense professionnelle, réduisant ainsi son revenu imposable.
Scénarios pratiques : Influenceurs et fiscalité
Sol, créateur de contenu voyage
Sol partage des récits et des photos de ses voyages sur Instagram et YouTube. Grâce à sa popularité grandissante, il reçoit régulièrement des voyages gratuits, des produits et des services de marques en échange de promotion sur ses comptes. Sol doit déclarer tous ces avantages non monétaires dans sa déclaration de revenus, en plus des paiements reçus pour ses collaborations avec des marques.
Sam, joueur en ligne
Sam diffuse ses parties de jeux vidéo sur Twitch et YouTube, et il reçoit des dons de ses abonnés, ainsi que des commissions sur des ventes de produits. De plus, il a remporté 50 000 $ lors d’un tournoi de jeux vidéo. Tous ces revenus doivent être déclarés à l’ARC. Si les revenus de Sam dépassent 30 000 $, il devra s’inscrire à la TPS/TVH et percevoir la taxe sur ses ventes imposables.
Gardez une trace de toutes vos transactions
Il est essentiel de tenir des registres complets de toutes vos transactions commerciales, y compris les revenus et les dépenses. Cela inclut également la gestion des revenus tirés d’activités au Canada et à l’international. L’ARC exige une comptabilité claire et précise, et ces registres vous aideront à préparer vos déclarations fiscales et à justifier vos déductions en cas de vérification.
Conclusion : Planifier sa stratégie fiscale en tant qu’influenceur
Les influenceurs, comme toute autre entreprise, ont des obligations fiscales strictes. Il est crucial de bien comprendre ces obligations pour éviter des problèmes avec l’ARC. En étant bien préparé, en tenant des registres rigoureux et en maximisant vos déductions, vous pourrez optimiser votre gestion fiscale et vous concentrer pleinement sur la création de contenu. Pensez à consulter un comptable spécialisé pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.
